5 tipos de asignaciones de tasación de patrimonio

1. Avalúo de tasación patrimonial Las tasaciones previas a la lista generalmente no están relacionadas con los impuestos ni con el IRS. Esto es simplemente una situación en la que las partes necesitan saber el valor para poder listar y vender la propiedad después de la muerte de alguien. A menudo, el uso de una definición genérica o estándar de valor de mercado es aceptable para estas asignaciones. 2. Evaluación de las donaciones. Otro tipo de tasación patrimonial es para donaciones. Se ha donado una casa, y el cliente necesita establecer un valor con fines tributarios. Una evaluación de donaciones podría estar específicamente relacionada con una herencia. O podría ser contactado por un individuo vivo que donó su condominio a su iglesia o alguna otra organización caritativa, y están buscando obtener beneficios fiscales de ello. Hay muchas situaciones en las que las personas donan propiedades a organizaciones sin fines de lucro o de beneficencia, pero normalmente hay algún beneficio fiscal. En la mayoría de estos casos, la fecha efectiva de la evaluación sería la fecha de la donación. 3. Tasación del impuesto a la propiedad. ¿Qué es un impuesto al patrimonio? Es un impuesto que se cobra sobre el valor (generalmente el valor neto) de un patrimonio de una persona fallecida antes de distribuir fondos y activos a los herederos. Como ejemplo, se le puede pedir que desarrolle una evaluación del valor de la casa, propiedad comercial, terreno, etc. de la persona fallecida, para que esa parte pueda informar correctamente el valor de las propiedades al IRS en los formularios de impuestos correspondientes . Lógicamente, esta situación involucraría al IRS. Por lo tanto, al completar su evaluación, querrá echar un vistazo a los requisitos del IRS y utilizar la definición adecuada de valor justo de mercado. 4. Tasación del fideicomiso inmobiliario. Un fideicomiso es un acuerdo que permite a un tercero tener activos en nombre de un beneficiario o de múltiples beneficiarios. Un fideicomiso especifica cuándo y cómo se distribuyen los activos, por lo que generalmente es mucho más rápido que el proceso testamentario controlado por el tribunal. Por ejemplo, la confianza podría decir: La casa va a esta persona. El barco va a esta persona. El lote vacante va a esta persona ". Dependiendo del tipo de fideicomiso y el tiempo, podría ser necesaria una evaluación después de que una persona muera, o podría ser necesaria cuando el fideicomiso se establece por primera vez (mientras la persona aún vive). Para algunos fideicomisos, el cliente deberá ordenar el valor actual de la propiedad cuando establezca la confianza. Entonces, en lugar de hacer una evaluación retrospectiva, usted está valorando la propiedad en una fecha actual. 5. Tasación del patrimonio testamentario. El proceso de sucesión típicamente involucra una sala de tribunal. El tribunal de sucesiones está distribuyendo y manejando el patrimonio, por lo que tiene que pasar por el proceso de averiguar quién obtiene qué y cuánto vale cada propiedad. Primero, el tribunal identifica e inventa las propiedades en una finca. Entonces valora esas propiedades. A continuación, se pagan las deudas y los impuestos. Luego, finalmente, se distribuyen los fondos a los beneficiarios. Esto puede ser un proceso largo y prolongado. Como evaluador, solo está involucrado en la parte de valoración del proceso de sucesión. Usted no irá a la corte para escuchar o ayudar a decidir quién recibe qué. Su función es desarrollar e informar su valoración (o valoraciones) sobre los bienes inmuebles.