Tips para prevención de Fraude parte II
2216 Veces vista 0 Comentarios
Continuando con el tema sobre el fraude empresarial por este medio les envió esta lista que contiene lo siguiente:
RECOPILACION DE 50 METODOS UTILIZADOS EN LOS DESFALCOS
Hurto de sellos de correo y timbres fiscales. Robo de mercancías, herramientas y otras partidas del equipo. Apropiación de pequeñas sumas de los fondos de caja, cajas chicas y de las registradoras. Colocar en la caja chica vales o cheques sin fecha, con fechas adelantadas y con fechas atrasadas. No registrar algunas ventas de mercancías y embolsarse el efectivo. Crear “Sobrantes” en los fondos de caja y en las registradoras, no registrando o registrando de menos en determinada transacción. Sobregirar las cuentas de gastos, con gastos ficticios (Kilometraje, gastos de representación, etc.) Malversar pagos recibidos de un cliente y sustituirlos con pagos posteriores de este o de otros. Apropiarse de pagos hechos por clientes y emitir el recibo en un pedazo de papel. Cobrar una cuenta atrasada, apropiarse el dinero y cargarla a “cuentas incobrables”. Cobrar una cuenta ya cargada a “cuentas incobrables” y no informarlo. Acreditar falsos reclamos de clientes o por mercancías devueltas. No depositar diariamente en los bancos o depositar solamente parte de lo cobrado. Alterar las fechas en las planillas de depósitos para cubrir apropiaciones. Hacer depósitos por sumas redondas tratando de cubrir los faltantes al fin de mes. Mostrar personal imaginario en las nóminas de pago. Mantener empleados en las nóminas de pago con posterioridad a la fecha de su despido. Falsear los cálculos y las sumas en las nóminas de pago. Destruir facturas de venta. Alterar facturas de venta después de entregar la copia al cliente. Anular facturas de venta por medio de falsas explicaciones. Retener dinero proveniente de ventas de contado usando una falsa cuenta deudora. Registrar descuentos de caja injustificables. Aumentar las sumas de los pagos hechos al contabilizar los gastos. Utilizar copias de comprobantes o facturas cuyo original ya fue pagado. Usar facturas de gastos personales para cubrir dinero salido de la caja. Usar de nuevo un comprobante debidamente aprobado del año anterior, cambiando un número de la fecha, etc. Uso de “facturas” preparadas por uno mismo y falsificación de las aprobaciones. Pago de facturas falsas, obtenidas en colusión con los proveedores. Aumento de las sumas de las facturas, en colusión con los proveedores. Carga a la Compañía compras personales, utilizando indebidamente órdenes de compra. Facturar mercancías para beneficio personal, con cargo a cuentas ficticias. Despachar mercancías a la casa de un empleado o pariente para su aprovechamiento. Falsificar los inventarios para cubrir robos. Usar adelantos para gastos del negocio, en benéfico personal. Cobrar indebidamente cheques pagaderos a favor de la empresa. Falsificar los endosos de los cheques pagaderos a los proveedores. Insertar en los libros hojas con cuentas o cantidades ficticias. Demorar deliberadamente la conciliación de la cuenta de un cliente. Mostrar sumas erradas en los registros de entradas y salidas de caja. Confundir deliberadamente los asientos en las cuentas de control y de detalle. Hacer nuevas hojas para los libros con el fin de evitar que se descubran las manipulaciones. No cerrar el libro de ingresos de caja a su debido tiempo. Vender materiales sobrantes o de desecho y embolsarse el producto de la venta. “Vender” el uso de las llaves del negocio, bodega o cajas por dinero. “Vender” la combinación de la caja o bóveda por dinero. Permitir a proveedores vender en las empresas y solicitar comisiones a nombre del empleado. Solicitar a los proveedores emitir cheques a título personal y no a nombre de la empresa. Clonar cheques de gastos o pago de planilla para lograr cobrarlo Alteración de datos en las facturas para cobrar un viatico mayor.Y como prevenimos esto?
Teniendo un buen comité de control interno con su debido auditor asimismo un buen código de ética y cultura para prevención del fraude, el control interno y la prevención del fraude es responsabilidad de todos los colaboradores de la empresa.
Evitemos el fraude en las corporaciones, el fraude es el veneno que viene a dañar la vida moral de los empleados de la empresa, prevenga la oportunidad teniendo un buen auditor interno.
Descargue texto en PDF para compartir presionando el vinculo: http://www.hotshare.net/file/233324-863506908a.html
Está prohibido copiar este artículo. Artículo.org no permite la sindicación de sus artículos.
Acerca del autor
No hay información sobre este autor.
¿Tiene comentarios o preguntas para el autor?
Artículos recomendados
Mucho se ha hablado sobre la transición a la obligatoriedad de la facturación electrónica a partir del 1 de enero del 2011 pero aún hay personas que no saben lo que sucede. De acuerdo con la Servicio de Administración Tributaria (SAT), el uso de facturación electrónica será obligatorio para los...
2184 Veces vista: 0 Comentarios
Gestión Financiera se puede definir como:
La gestión de las finanzas de una empresa u organización con el fin de alcanzar los objetivos financieros
Teniendo una actividad comercial como la estructura organizativa más común, los objetivos clave de la gestión financiera serían los siguientes:
• Crear...
11332 Veces vista: 0 Comentarios
No hay duda, de la gran utilidad de los Estados Financieros para la toma de decisiones administrativas dentro y fuera de la empresa. Sin embargo, lo cierto es, que muchas empresas preparan sus Estados Financieros para usuarios ajenos a la empresa pero con alguna relación comercial o contractual.
A nivel...
2522 Veces vista: 0 Comentarios
Llevar las facturas de una empresa, gestionar la facturación, controlar que todo esté al día… Es un engorro. Sobre todo si estamos hablando de una Pyme donde no hay presupuesto para contratar a un contable, donde todos hacen de todo y, más en los tiempos que corren, hay que recortar gastos de donde se...
12188 Veces vista: 0 Comentarios
Será una realidad a través de internet y se acelerarán los procesos para obtener la restitución del Drawback. La Sunat viene trabajando desde hace 2 años para trasladar este engorroso proceso a intenet, una plataforma que permitiría, por ejemplo, agilizar los trámites y reducir los plazos para
23630 Veces vista: 0 Comentarios
Registro automático